Уменьшает ли налоговый вычет на ребенка сумму вычета на лечение?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, расставить все точки над Ё. В 2015 г. я потратил на лечение своей дочери и супруги 79404 руб. В этом же 2015 г. я официально работал в ООО "Диагностика", зарплату выплачивали с учётом стандартного налогового вычета на ребёнка 1400 руб в месяц (16800 руб в год) - общая сумма дохода составила 580500 р. Данные по справке 2-НДФЛ за 2015 г.:
Общая сумма дохода - 580500 руб
Налоговая база - 563700 руб
Вычет (код 114) - 16800 руб
Сумма налога исчисленная - 72761
В 2018 г. я заполнял справку 3-НДФЛ для получения налогового вычета на лечение, где сумма вычета за лечение составила 7619 руб.
Собственно вопрос в том, что я рассчитывал на вычет 79404*0,13=10322 руб, а, согласно 3-НДФЛ, я вправе получить лишь 7619 руб, т.е за минусом вычета на ребёнка? Получается стандартный вычет за 1 ребёнка уменьшает сумму социального вычета или я неправильно понимаю методику расчёта? Заранее благодарю за ответ.
Общая сумма дохода - 580500 руб
Налоговая база - 563700 руб
Вычет (код 114) - 16800 руб
Сумма налога исчисленная - 72761
В 2018 г. я заполнял справку 3-НДФЛ для получения налогового вычета на лечение, где сумма вычета за лечение составила 7619 руб.
Собственно вопрос в том, что я рассчитывал на вычет 79404*0,13=10322 руб, а, согласно 3-НДФЛ, я вправе получить лишь 7619 руб, т.е за минусом вычета на ребёнка? Получается стандартный вычет за 1 ребёнка уменьшает сумму социального вычета или я неправильно понимаю методику расчёта? Заранее благодарю за ответ.
Comments
-
Добрый вечер!
Мне кажется, работодатель допустил ошибку при исчислении НДФЛ. Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока доход с начала года не превысил 350 000 руб. Судя по вашей справке 2-НДФЛ доход за год составил 580 500 руб., при этом стандартный вычет предоставлен за 12 месяцев. А должен был прекратиться начиная с месяца, в котором доход превысил 350 000 руб. нарастающим итогом с начала года.
Во-вторых, допущена (арифметическая) ошибка при исчислении налога:
(580 500 - 16800) * 13% = 73281 руб., а по справке исчислен и удержан 72761 руб., разница 520 руб.Цитата: В 2018 г. я заполнял справку 3-НДФЛ для получения налогового вычета на лечение, где сумма вычета за лечение составила 7619 руб.Собственно вопрос в том, что я рассчитывал на вычет 79404*0,13=10322 руб, а, согласно 3-НДФЛ, я вправе получить лишь 7619 руб, т.е за минусом вычета на ребёнка? Получается стандартный вычет за 1 ребёнка уменьшает сумму социального вычета или я неправильно понимаю методику расчёта? Заранее благодарю за ответ.Теперь к вашему вопросу.
В декларации 3-НДФЛ вы не заявили стандартный вычет. Несмотря на то, что он был предоставлен на работу, вам нужно было заполнить Лист Е1. А у вас стандартных вычетов на ст.р005 декларации = 0.
Поэтому и получилось, что из дохода по 2-НДФЛ 580500 руб. вычитается только заявленный вами социальный вычет и НДФЛ к уплате = (580500-79404) * 13% = 65142 руб. (см. Раздел 2 3-НДФЛ). Т.к. по справке 2-НДФЛ работодатель удержан с вас 72761 руб., то к возмещению из бюджета = 72761-65142 = 7619 руб.
Если бы вы заполнили в 3-НДФЛ раздел о стандартных вычетах, то НДФЛ к уплате был бы = (580500 - 16800 - 79404)*13% = 62958 руб. С учетом удержанного работодателем налога, к возмещению = 72761-62958 = 9803 руб.
Как видите, сумма всё равно не сходится с ожидаемой вами (10322 руб.), разница 519 руб. из-за ошибки при исчислении налога работодателем, о которой я писала выше. -
nataa, Большое спасибо за столь подробный ответ. Действительно, на работе я получил справку 2-НДФЛ (приложенную к посту с вопросом), а в личном кабинете их уже 2, как я понял второй справкой скорректировали ошибку. В декларации я не заявил стандартный вычет, т.к, по словам бухгалтера, я его уже получил у работодателя. Если я всё правильно понял, то в декларации мы указываем, что имеем право на стандартный налоговый вычет, а кем этот вычет предоставляется - работодателем или налоговой значения не имеет. Отправил корректирующие декларации, но, боюсь, за 2015 г. уже не учтут, хотя при выборе года 2015 г. доступен. Ещё раз благодарю за разъяснение.
